（这里讨论的是加拿大的情况。这种思路也可以用于其他国家，如果那些地方有类似的政策的话）

如果作为正式员工就职的话，一般来说公司都提供RRSP甚至TFSA投资的matching，也就是说，你只要从工资里拿出一部分钱投入RRSP或TFSA等账户，公司就同样按比例（有的是1:1，也有其他比例的）拿出一笔钱投入你的账户。这是一种鼓励或诱导人们投入这些账户的政策，毕竟如果很多人都老无所依的话，不利于社会的稳定。当然，也不必认为投入了就是占了公司的便宜。你可以认为这些本来就计入了公司招人的预算内，如果你不投资的话，公司就省下了这笔钱。

当然，诸如RRSP、FHSA和TFSA之类的税收优惠账户管理起来比较麻烦，尤其是你在多个金融机构有此类的账户的时候。如果投入的金额超过了供款额度，就会有比较高的惩罚性利息。因此，我觉得以下的方式更方便，至少它更适合有点慵懒的我：

• 平时，要随着公司组织的RRSP来逐渐投入，而不要自己擅自投入。如果你自己擅自往RRSP账户里投入过多的话，公司组织的那个RRSP账户可能就因额度用满而无法继续投入，这种情况下，如果你还想拿到公司match的那部分钱的话，就不得不去投入其他没什么意思的账户（比如说那些没有税收优惠的储蓄账户）。当然，有的公司也支持投入TFSA，但我觉得公司（至少我所经历过的）组织的这些投资计划往往在金融商品的选择上十分有限，而且还有年费等，所以我更倾向于自己管理TFSA的投入。RRSP的剩余供款额度全部用掉后，我用公司提供的NRSA（没有任何税收优惠的普通储蓄账户）暂存，之后转出投资他处。
• 在每年年初准备报税的时候，先登入税务局（CRA）的网站，看一下自己的RRSP和TFSA的剩余配额。这样做的主要原因是，各个金融机构都会把你的RRSP和TFSA的投入情况反馈给CRA，因此，CRA会有一个最终的统计结果。这样，我们就不用自己去一一统计了，而是直接把这个结果拿来用即可。
• 如果还有RRSP的剩余供款额度，首先要把这些额度用掉。这一方面能让你的投资有免税的增长，同时对你的所得税有抵扣的效果。在头两个月内用掉的话，可以用来为过去一年的收入抵税。因此，这项操作排在为FHSA供款之前。
• 如果还有FHSA的剩余供款额度（每年8000加元，共4万加元），在接下来的一年间，把这部分额度用掉。
• 如果还有闲置资金，则把TFSA的额度用掉。当然，如果手头资金不足的话，可以在之后的一年甚至几年内逐渐用掉这部分额度。TFSA账户内的投资可以免税地增长，但TFSA投入对所得税没有抵扣的效果，因此其优先级排在RRSP和FHSA之后。当然，如果你资金不足但是还有其他非免税的投资而且可以解约或变现的话，当然要变现之并投入TFSA。

上面因为加入了解释而显得冗长。下面是简单的操作步骤：

• 加入公司组织的RRSP投资，平时不要自己向RRSP中投入
• 年初查CRA网站，了解自己各免税账户的剩余供款额度（可以做一个Excel表来管理）
• 先把RRSP未用完的额度用掉，最好在当年前两个月内
• 再在年底之前把FHSA的额度用掉
• 剩余的闲置资金投入TFSA

通过以上的几步，就可以方便地掌控RRSP和TFSA的全局，并按照正确的优先级投入。当然，在微观和局部上，比如你无法把TFSA的余额一次用掉，则可以建立一个Excel表格，用于追踪投入的情况，直到把该余额全部用完。

各账户的投入优选顺序：

• FHSA
• （RESP）
• RRSP
• TFSA

FHSA在向后顺延（carry over）的时候，好像是有诸多限制（比如最多顺延8000加元等），而且每年的供款额度也仅仅8000加元，因此，首先把它用掉比较好，早用掉早利索。至于RRSP，就随着公司的组织投入即可，自己需要做的只是在公司组织的投资没把RRSP供款额度全部用掉的情况下再补上而已。在上述操作步骤中，RRSP在FHSA前面，这是因为这部分RRSP供款额度是去年剩下的，不是今年新的供款额度。如果想用于去年收入的抵税的话，有投入的时间限制（年初前两个月）。如果你不加入公司的投资计划（比如做contractor），则应该先投入FHSA再投入RRSP。

RRSP和FHSA除了免税增长外，还有抵税的作用，而且你可以选择在投入后的哪一年用于抵税，因此，此二者排在只有免税增长的TFSA之前。

至于RESP，首先要有适合该计划的人（比如在学的孩子），然后，要考虑投入这里的资金没有抵税的作用。它的优点在于政府补助（每年最多500加元，以前没投入之后追赶的情况下，最多每年补助1000加元）和账户内投资的免税增长。因此，要平衡考虑RESP和RRSP/TFSA。如果决定投入RESP的话，则要优先投入，因为它有一个时限（孩子到达17岁），否则就不能满额拿到政府的教育补助。每年要满额拿到当年的政府补助，只需投入2500加元或5000加元（要追赶的情况）。

最后，这里总结一下各种账户的特点：

项目	RRSP	FHSA	TFSA	RESP
投入额抵税	Y	Y	N	N
投资免税增长	Y	Y	Y	Y
其他优点				政府每年最多提供500加元的教育补助（追逐的情况最多提供1000加元），需要的投入额为2500加元（追逐时5000加元）
主要限制		额度不在下一年用掉的话，会消失一部分		到孩子17岁时，政府不再补助；最多补助7200加元；总投入不能超过5万加元。