FHSA(First Home Savings Account),是加拿大政府在2023年推出的一个用于鼓励居民购房的全新税收优惠账户。之前,有从RRSP里临时取出一部分钱用于购房的HBP,但FHSA比HBP额度更大一些,而且也不像HBP那样需要在期限内把钱还回去。当然,此二者的一个相同之处就是额度都不太大,对目前加拿大(这里指我所在的大温地区)的房价来说,都是杯水车薪。当然,不管怎样,总归是聊胜于无吧。
FHSA的概况
目的是为了买第一套房子而做的储蓄。当然,跟其他税收优惠账户一样,不只局限于储蓄,投资也可以。
FHSA每年有8000加元的供款额度,免税增长,且这部分供款跟RRSP一样可用于抵税。终生额度为4万加元。超额存入有每月1%的罚款利息。
抵税规则
- 投入的金额可以抵税(总收入减去该金额,再计算所得税)。但是,这部分金额并非一定要当年用于抵税,可以以后再用(比如收入高的年度)。
- 每年的前60天内,如果有对FHSA的投入,该金额不能用于对上一年的收入抵税(这点跟RRSP不同)
- 未用于抵税的供款额可以在将来的某年用于抵税(如果到时候该FHSA账户尚未关闭的话)
- 第一次取钱买房后,再往里供款的部分不能用于抵税
FHSA和RRSP账户间的转账
- 必须是直接转账,不能从一个账户里取款,然后向另一个账户供款,否则就有税收发生
- 向FHSA账户转账的时候,不能超过其剩余供款额度
- 从RRSP向FHSA转账:这部分金额不能用于抵税
- 从FHSA向RRSP转账:不影响未使用的RRSP供款额度
开设FHSA账户的条件
- 加拿大年满18-71岁的居民
- 过去4年内没有自己(包括配偶)的住房(可以有投资性房地产)
- 已婚的人,夫妻双方都有各自的额度
账户存续
以下情况会被关闭
- 15年内没买房子
- 71岁时还没买房子
- 第一次取钱买房子的次年
FHSA账号被关闭前,要把余额转移到RRSP中去(这部分金额不会占用RRSP原有的额度),否则这部分金额会算入当年收入被课税。
FHSA和HBP不能同时使用,只能二选一。如果真的需要的话,还是选择FHSA比较合算。哪怕是缺钱,也是从RRSP中转到FHSA里要比HBP好,一方面额度更大,另一方面也不需要还回去。
取钱规则
- 为了买符合规定的房子(也必须符合其他规定,比如取款时为加拿大税务居民等等):免税
- 所有以上情况以外的情况:算入当年的收入来课税
开设FHSA账户后变成非居民时的情况
- 可以继续供款
- 但是在再次成为居民之前,不能取款用于买房(也就是说,只能用非购房的方式取款)
建议的用法
建议每个人都开设该账户。就算不想买房子,投资于该账户,也可以让你有更多的抵税额度,而且也有更多的投资可以享受免税的增长。如果一直不买房子,大不了在自己收入低的年度把这笔钱取出来,或者转入RRSP。总归是只有好处没有坏处。
而且,建议把投入该账户列为最高优先级。当然,如果参加了公司组织的RRSP计划的话,当然要每月持续投入。这里说的是自主投资的情况,先把FHSA填满,再考虑RRSP,然后是其他诸如TFSA等的投入。
在哪里开户
一般金融机构都会支持吧?我还是倾向于在我喜欢的EQ Bank开户。想做更多的股票投资的话,可以考虑在证券公司开户,比如Wealthsimple Trade和Questrade。但总额不过4万加元而已,而且考虑到购房的可能性的话(毕竟是设计来补贴购房的),还是适当控制一下风险比较好。